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As empresas norte-americanas que se dedicam à externalização de operações comerciais deram recentemente uma atenção significativa aos territórios sul-americanos. Uma localização popular para as operações externalizadas dos EUA é a República do Equador. O Equador é um local desejável para empresas sediadas nos EUA, uma vez que o dólar americano foi adoptado como moeda nacional do Equador em 2000.
O Equador é mais conhecido pelas suas exportações de petróleo. Se pretende expandir-se para o mercado equatoriano, aqui está tudo o que precisa de saber sobre os impostos no país.
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Impostos pessoais no Equador
Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos pessoais no Equador:
Quem é tributado?
Todos os ocupantes do Equador estão sujeitos a impostos. Os impostos são aplicados a qualquer rendimento derivado de actividades exercidas no Equador, independentemente do local onde o rendimento é recebido. Se os rendimentos gerados corresponderem a trabalho efectuado no Equador, deve pagar impostos sobre esses rendimentos ao Equador.
O que é a taxa de imposto?
A taxa de imposto varia e é determinada pelo rendimento individual. No Equador, existem dois tipos de rendimentos tributáveis; todos pagam um montante fixo de imposto com base nos rendimentos, sendo depois aplicada uma taxa de imposto variável ao excedente. A taxa variável varia entre 0% e 35% em função dos rendimentos.
Note-se que os impostos só são cobrados a nível nacional; não existem impostos locais no Equador.
Rendimento nacional vs. rendimento internacional
Qualquer rendimento obtido fora do Equador só está isento de imposto se o imposto sobre o rendimento tiver sido pago ao país em que o beneficiário gerou o rendimento. Se o país for considerado um país com “jurisdição de baixa tributação”, o Equador exige o pagamento de impostos sobre o rendimento.
Ganhos de capital, isenções e outras considerações para o Equador
As pessoas singulares podem deduzir as despesas pessoais até 50% do seu rendimento total. As seguintes isenções são elegíveis para deduções individuais:
- Habitação
- Custos dos cuidados de saúde
- Educação
- Refeições
- Vestuário
A dedução máxima para tudo, excepto para as despesas de saúde, é de 3 677 USD. As deduções dos cuidados de saúde atingem um máximo de cerca de 15 000 USD.
Impostos sobre as sociedades no Equador
Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos sobre as sociedades no Equador:
Quem é tributado?
As empresas residentes no Equador são obrigadas a pagar impostos sobre o rendimento mundial. As empresas não residentes só são obrigadas a pagar impostos sobre os rendimentos gerados no Equador.
O que é a taxa de imposto?
A taxa de imposto sobre as sociedades no Equador depende do tipo de rendimento gerado e, a partir daí, a taxa é variável em função do montante. Se os lucros forem distribuídos por empresas e sucursais locais, a taxa de imposto situa-se entre 22% e 28%. Se os lucros forem reinvestidos nas empresas e sucursais locais, a taxa situa-se entre 12% e 18%.
As empresas detidas por residentes ou não residentes não localizados numa jurisdição de paraíso fiscal estão sujeitas a uma taxa de imposto de 22% a 28%.
O que é o Rendimento Tributável?
O rendimento tributável das empresas é definido como a soma das mais-valias, dos rendimentos de juros, dos rendimentos de royalties e dos rendimentos estrangeiros obtidos em jurisdições de paraísos fiscais. A avaliação do inventário não é enumerada na lei.
Incentivos & Deduções Fiscais
As empresas que empregam trabalhadores com deficiência têm direito a uma dedução fiscal até 100% dos salários pagos. As entidades patronais são obrigadas a contratar um determinado número de trabalhadores com deficiência; a dedução aplica-se a todos os trabalhadores com deficiência contratados para além do número mínimo exigido.
Uma dedução semelhante aplica-se aos novos trabalhadores contratados pelas empresas há pelo menos seis meses.
Impostos sobre o IVA no Equador
Os impostos sobre o valor acrescentado, mais conhecidos como impostos sobre o IVA, são uma forma comum de imposto sobre o consumo. A parte de valor acrescentado é a diferença entre as vendas de uma empresa e o seu custo de aquisição de serviços ou bens de outra empresa. Eis o que precisa de saber sobre as taxas de IVA no Equador:
Quem é tributado?
Qualquer pessoa singular ou colectiva que troque bens e serviços específicos no Equador está sujeita ao IVA. O IVA é aplicado a todos os bens ou serviços importados ou prestados no país.
O que é a taxa de imposto?
A taxa do IVA é de 0% ou 12%, consoante os bens ou serviços prestados. Todos os bens e serviços que beneficiam da taxa de imposto de 0% são enumerados na lei equatoriana do IVA.
O Equador é adequado para a sua empresa?
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